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有关分拆的常见问题

本节包含与分拆有关的常见问题。


与美卓ADR相关的问题

分拆的主要依据是什么?

分拆的目的是为维美德和美卓提供最佳的先决条件,以有效利用各自在各自客户行业中的优势。 在过去的十年中,美卓通过投资于其全球服务能力的开发,通过研发来扩展其技术产品以及通过收购来建立其市场地位,积极地发展了其业务。

两家公司均被评估为各自市场中的全球领先公司,并且管理层认为,作为两家独立的公司,战略发展的下一步工作将以最有效的方式进行,从而实现更具针对性的战略和运营。 他们各自的管理层和董事会日益关注的焦点也应该帮助两家独立的公司实现更强劲的增长和更高的盈利能力。 管理层预计分拆将提高股东增值的潜力,因为两家公司都被评估为具有各自独特的特征,同时提供不同的投资概况。

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为什么将业务划分作为美卓的部分分拆实施,这意味着什么?

就与交易相关的成本而言,部分分拆的过程更实用,更便宜,并且与完全分拆相比,总的来说,它更适合美卓的当前状况。

部分分拆意味着仅一家公司(Valmet)上市,而美卓继续以其股份不受影响的方式上市。 如果要进行完全合并,则必须将现有的美卓合并为两家新公司,并且两家公司都必须分别在证券交易所上市。

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关于分拆的决议将如何以及在何处制定?

美卓的股东在2013年10月1日举行的临时股东大会(EGM)上做出了有关部分分拆的决议。

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我目前的美卓股票会怎样?

美卓的股份保持不变。 维美德的股票在分立实施时按与美卓持股比例(1:1)的比例发行给美卓股东。 实际上,这意味着在2013年12月31日持有美卓一股股票的人将获得维美德的一股股票。 继续进行的美卓和新的维美德的所有权结构与分拆完成的注册日期相同。

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所有股东都会收到分拆对价吗?

分拆对价(Valmet的股份)已根据2013年12月31日分拆注册登记日的情况分配给所有美卓股东(不包括美卓持有的股份)。美卓的股东收到了一(1)股维美德股票对于美卓拥有的每股股份,作为分拆对价。

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我需要做什么才能获得维美德的股票?

与分拆有关,只有美卓的股东获得了维美德的股份。 换句话说,与上市有关的维美德股票并未在市场上出售。

如果您是2013年12月31日的美卓股东 :-美卓股东无需就收到维美德的股份采取任何行动。 -在2013年12月31日进行分拆注册时,维美德的股票自动与美卓的股票“分离”。当时,美卓的股东每持有美卓一股股票,便获得一(1)股维美德股票。

如果您不是2013年12月31日的美卓股东 :-新的维美德股票的公开交易已于2014年1月2日开始。

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我将获得多少维美德股票?

2013年12月31日,您所持有的每份美卓股票都会收到一股维美德股票。

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为了获得维美德的股票,我最迟必须何时购买美卓的股票?

根据2013年12月31日注册时的所有权,将维美德股票作为分红对价分配给美卓股东。为了获得分红对价(维美德股票),必须在最晚于12月星期一购买美卓股票2013年30月30日,即分拆完成之前的最后一个交易日。

普通股交易的结算时间为三(3)个银行工作日。 因此,在2013年12月23日星期一至2013年12月30日星期一之间进行的任何交易在2013年12月31日星期二尚未结算,因此在美卓的股东名册中不可见。 -如果您在上述期间购买了美卓的股票,则将在结算后获得美卓的股票和维美德的股票,两者对应于所购美卓的股票数量-即美卓的股票分为两股(美卓+维美德)在结算期间。 -如果您在上述期间出售了美卓的股票,那么您将首先在2013年12月30日(星期一)左右(在股票交易所关闭后的晚上)将等量的维美德股票存入您的记账账户。美卓所持股份的数量。 但是,与美卓已售出的股票有关的权利,是向购买者收取同等数量的维美德股份的转让权,该买方在结算后收到了这些在维美德的股份。

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分拆的记录日期是什么?

分拆中没有像供股这样的记录日期。 2013年12月31日,在完成分拆注册时,维美德的股票将根据所有权分配给美卓股东(由于技术原因,该技术记录已于2013年12月30日(星期一)记入簿记账户) )。 关于当天在结算过程中的美卓股票交易,请参阅以下问题的答案: “我最迟何时必须购买美卓股票才能获得维美德的股票?”

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我什么时候可以收到维美德的新股份?

维美德的股份权利是根据2013年12月31日持有的美卓股份而产生的,但实际上,维美德的股票已于2013年12月30日(星期一)晚上在股东的记账账户中注册。证券交易关闭)。

请查看问题的答案:“我什么时候才必须最迟购买美卓的股票才能获得维美德的股票?” 。

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美卓当前的股价在部分分拆中将如何分配?

美卓的股票将继续在赫尔辛基证券交易所上市,其价格将由普通股票交易确定。 该公司没有推测维美德的市值,因为维美德现在已经上市且部分分拆完成,所以它将基于正常股票交易确定。

2013年12月30日(星期一)是维美德被纳入美卓股票及其价格的最后一个交易日。 维美德的股票交易于2014年1月2日作为单独的证券开始。

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维美德股票的交易将从何时何地开始?

维美德股份于分立完成后的第一个银行交易日(2014年1月2日)在纳斯达克OMX赫尔辛基有限公司的官方列表中列出。分立并不影响美卓股份的交易。

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分拆会给我带来费用吗?

分拆不会给美卓股东带来任何直接成本。 分拆对价,即维美德的股份,记入美卓股东的记账账户,不给股东带来任何费用。

维美德和美卓的股票交易是正常的证券交易。 每个保管人,簿记账户操作员和经纪人将根据其价目表收取有关证券交易所交易任务和股票托管的费用。

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部分分拆是否会对美卓或其股东造成税收影响?

美卓已收到芬兰税务部门的初步税收决定,根据该决定,分拆在芬兰被视为税收中立。

公司无法推测对股东的任何潜在税收影响,不同居住国家/地区的税收影响也可能不同。 公司建议股东独立确认部分分拆对自己的潜在税收后果。

当分拆对价以接收公司的股份支付时,根据芬兰公司法和税法规定被视为对税收具有中性的分拆不会对分拆或接收公司的股东造成任何转让税的后果。

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在美卓对芬兰股东征税的部分分拆之后,如何确定美卓和维美德股票的购买价格?

美卓股份的原始购买价格(视收购日期而定)将在美卓股份和维美德的股份之间进行分配,或者与分拆时公司的净资产成比例,或者与股份的公允价值。 如果净资产的分配比例与股份的公允价值比例存在重大差异,则使用公允价值比例。

根据芬兰现行的税收惯例,在合并中的公司和在收货的公司中的股票的市场价值分别是股票在第一交易日的加权平均价格,或者是股票交易日的相应平均价格。如果认为该五天期间的平均价格更好地反映了股票的市场价值,则该股票在前五个交易日中的价格。 税务机关认为至少有大约20%的偏差。

美卓与维美德股票的购置成本的分配只有在计算得出美卓与维美德之间的净资产分配以及在第一个交易日和之后的美卓与维美德股票的加权平均价格后才能确定。已知头五个交易日股票的相应平均价格。 维美德股票在赫尔辛基证券交易所的官方清单上的交易于2014年1月2日开始。维美德和美卓的2013年财务报表将于2014年2月6日左右发布。

部分分拆后,美卓股份的原始购买日期为美卓股份和维美德股份作为分立对价收到的购买日期。

芬兰非公司股东也可以采用购置成本推定(20%/ 40%)来确定美卓和维美德股份的资本利得税中的购置成本。

该答案仅适用于芬兰居民股东。 非芬兰股东应在当地了解如何在其税收中确定股票收购价格。

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与美卓ADR相关的问题

所有美卓ADR持有人都会收到分拆对价吗?

分拆对价(维美德股票)不会分配给美卓ADR持有人。 由于存托银行将承诺在当地市场出售维美德股票并将现金收益分配给合格的持有人,因此美国预托证券的持有人无法获得维美德股票,因为该股份未在美国BNY Mellon进行注册。 美卓的美国存托凭证持有人将通过出售VALMET股票获得一笔现金分配,作为分拆对价。

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我目前的美卓ADR会怎样?

您当前的美卓ADR持有量保持不变。 对于ADR持有人,ORD股份的权利将在当地市场出售,并作为“出售股份的收益”进行分配。

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我什么时候可以收到现金分配作为合并对价?

出售维美德股份后,将在可行的情况下尽快进行现金分配。

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我将获得多少维美德股票?

出售时的现金对价将与您于2013年12月31日持有的每台美卓ADR的一枚维美德股票成比例。

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分拆会给我带来费用吗?

合并不会产生任何费用,但是将从分配给ADR持有人的现金收益中扣除费用。

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2014年2月20日更新。